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Simulateur d'IMT et de Droit de Timbre
Découvrez combien vous allez payer lors de l'achat d'une maison, y compris les nouvelles exonérations de l'IMT Jeune
Résultat de la Simulation
Valeur d'acquisition0,00 €
Base Imposable0,00 €
Régime AppliquéRésidence Principale Permanente · Continent
IMT CalculéExonéré
Droit de Timbre (0,8%)Exonéré
Total à Payer
0,00 €
Simulation purement indicative basée sur les tableaux de l'Instruction Circulaire n.º 40129/2026 (AT). Les valeurs finales dépendent de la validation par les Finances et le notaire. Confirmez toujours avec un professionnel avant de prendre des décisions.
L'IMT (Impôt Municipal sur les Transmissions Onerous de Biens Immobiliers) est un impôt qui est payé lors de l'achat d'un bien immobilier au Portugal. Il porte sur la transmission du droit de propriété et sa valeur dépend du prix du bien, du taux applicable, de l'emplacement et de la finalité de l'achat.
L'IMT s'applique au moment de l'acte notarié de la transaction immobilière, c'est-à-dire lorsque la propriété du bien change de mains. C'est à ce moment-là que vous devez payer l'IMT ainsi que l'impôt de timbre relatif à l'acquisition.
L'IMT est appliqué sur la valeur la plus élevée entre la valeur d'acquisition (le prix de l'acte notarié) et la Valeur Patrimoniale Tributaire (VPT) du bien. C'est sur cette valeur, la plus élevée des deux, que le taux correspondant est appliqué.
Le VPT (Valeur Patrimoniale Tributaire) est la valeur fiscale d'un bien immobilier attribuée par l'Autorité Fiscale, utilisée comme base pour calculer des impôts tels que l'IMI et l'IMT. Elle diffère généralement de la valeur marchande et est calculée en fonction de la surface, de l'emplacement et de l'âge du bien.Le VPT sert de référence pour la perception de deux impôts : l'IMI (Impôt Municipal sur les Biens Immobiliers), dont le taux annuel, payé à la municipalité, est appliqué sur le VPT ; et l'IMT, qui au moment de l'achat est calculé sur la base de la valeur la plus élevée entre le prix de l'acte notarié et le VPT.
Les taux de l'IMT varient entre 1 % et 10 %, selon la valeur du bien, son emplacement (Continent ou Régions Autonomes), la finalité de l'achat et le type de bien. Plus la valeur du bien est élevée, plus le taux applicable est élevé, les taux les plus élevés étant réservés à des finalités spécifiques, telles que les acquisitions couvertes par des régimes de paradis fiscal.
En plus de l'IMT, lors de l'achat d'une maison, l'impôt de timbre relatif à l'acquisition est également payé. L'État prélève 0,8 % sur la valeur du bien. Par exemple, pour une maison de 200 000 euros, l'impôt de timbre correspond à 1 600 euros.
En règle générale, oui. L'impôt de timbre de 0,8 % est dû lors de l'acquisition de tout bien immobilier. L'exception concerne les jeunes éligibles au bénéfice IMT Jeune, qui peuvent être exonérés de l'impôt de timbre (totalement ou partiellement) lors de l'achat de leur première habitation principale et permanente, dans les limites de valeur prévues.
La tranche à déduire est une « réduction » appliquée dans le calcul de l'IMT.Imaginez que vous achetez une maison sur le Continent pour 200 000 euros. Le taux applicable est de 7 %, ce qui correspondrait à 14 000 euros. Cependant, cette tranche bénéficie d'une tranche à déduire de 10 457,96 euros, ce qui réduit l'IMT à payer à 3 542,04 euros.Les valeurs des tranches à déduire augmentent à mesure que la valeur du bien augmente, et varient également selon le type de bien. Pour une habitation principale et permanente, la tranche est plus importante que pour une résidence secondaire.
Non. Les deux dernières tranches de valeur n'ont pas de tranche à déduire, ce qui signifie que les biens les plus chers ne bénéficient pas de cette réduction sur le montant final à payer.
Il existe deux situations principales qui peuvent donner lieu à une exonération de l'IMT : l'une liée à la valeur du bien (biens de moindre valeur destinés à une habitation principale et permanente) et l'autre liée à l'âge de l'acheteur (le bénéfice IMT Jeune, lors de l'achat de la première habitation principale et permanente).
Un bien destiné à une habitation principale et permanente peut être exonéré de l'IMT si sa valeur (d'acte notarié ou VPT) ne dépasse pas 106 346 euros sur le Continent, ou 132 933 euros dans la Région Autonome de Madère ou des Açores. Il y a également une exonération lors de la première acquisition d'un bâtiment urbain ou d'une fraction destinée exclusivement à une habitation principale et permanente jusqu'à 330 539 euros, à condition qu'elle soit classée comme habitation à coûts contrôlés.
Depuis 2024, les jeunes âgés de 35 ans ou moins peuvent bénéficier de l'exonération de l'IMT et de l'impôt de timbre lors de l'achat de leur première habitation principale et permanente, à condition de remplir les critères.Sur le Continent, l'exonération totale couvre les biens dont la valeur de transaction est jusqu'à 330 539 euros. Entre 330 539 et 660 982 euros, il y a une exonération partielle, avec une réduction sur le montant de l'IMT. Au-delà de 660 982 euros, il n'y a plus de bénéfice, l'IMT et l'impôt de timbre étant payés en totalité.Dans les Régions Autonomes, les limites sont plus élevées : exonération totale jusqu'à 413 173,75 euros et exonération partielle entre 413 173,75 et 826 228 euros. Au-delà de cette dernière valeur, il n'y a plus de bénéfice.
Pour bénéficier de l'exonération de l'IMT et de l'impôt de timbre, l'acheteur ne doit pas : avoir plus de 35 ans ; être considéré comme dépendant aux fins de l'IRS ; être propriétaire d'une habitation ou d'une partie d'une habitation ; ni avoir été propriétaire d'une habitation, ou d'une partie, au cours des trois dernières années. Le bien doit être destiné à la première habitation principale et permanente.
Lorsque la maison est achetée en copropriété et qu'un seul des acheteurs est éligible pour l'IMT Jeune, l'impôt est réparti selon le pourcentage de propriété de chacun. La part correspondant à l'acheteur jeune bénéficie de l'exonération (totale ou partielle) et la part de l'acheteur non éligible paie les taux normaux. Le même critère de répartition s'applique à l'impôt de timbre.
La finalité du bien affecte les taux et les avantages applicables. L'habitation principale et permanente a des barèmes plus favorables et est la seule qui donne accès à l'exonération IMT Jeune. La résidence secondaire a des tranches à déduire plus petites, ce qui entraîne un IMT plus élevé. Les propriétés rurales, urbaines et les acquisitions couvertes par des régimes de paradis fiscal ont leurs propres taux et ne bénéficient pas de l'IMT Jeune.
Les tranches de valeur et les limites d'exonération sont différentes sur le Continent et dans les Régions Autonomes (Madère et Açores). Dans les Régions Autonomes, les limites sont plus élevées. Par exemple, l'exonération pour habitation principale et permanente s'applique jusqu'à 106 346 euros sur le Continent et jusqu'à 132 933 euros dans les Régions Autonomes.
L'IMT doit être payé le jour même de l'acte notarié, avant que la transmission du bien ne soit réalisée, ou le premier jour ouvrable suivant. Si le contrat est conclu à l'étranger, le paiement peut être effectué le mois suivant. L'impôt de timbre est payé en même temps.
Ce simulateur présente une estimation de l'IMT et de l'impôt de timbre à payer, en tenant déjà compte de la tranche à déduire et des avantages applicables, comme l'IMT Jeune. C'est une simulation purement indicative, basée sur les barèmes en vigueur. Les montants finaux dépendent toujours de la validation par les Finances et le notaire.